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老师,预收账款可以挂着负数嘛?,对方已付款278878.08.叫开票321311.39已经负数42493.31,对方欠着还没有打款我可以挂着账上负数嘛?

2024-05-16 17:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-16 17:51

您好,可以的哦,往来科目不管在借方还是贷方余额都是可以的哦,因为我们在列示负债表时,是需要进行重分类的 资产负债表中可能存在重分类的科目有:应收账款与预收账款;应付账款与预付账款;其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

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快账用户6209 追问 2024-05-16 18:04

这个重分类是怎么操作的?在软件上打开就可以了是吗二

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齐红老师 解答 2024-05-16 18:04

您好,不是的,这是自已手工操作的,您的软件有这个功能就不用手工了

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快账用户6209 追问 2024-05-16 18:13

手工是怎么操作的,老师可以把详细步骤写出来吗?

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齐红老师 解答 2024-05-16 18:14

您好,步骤就是上面我写的呀,分录各科目的借方余额和贷方余额,各科目相加后填在负债表上

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快账用户6209 追问 2024-05-16 18:33

收到预收账款时,借银行存款278878.贷,预收账款278878. 开票时,借预收账款278878 贷,主营业务收入 应交税费(销项税额) 重分类时 借,应收账款42493 贷预收账款42496 老师,重分类手是要这样子嘛? 小白第1次接触重分类,有点不明白。

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齐红老师 解答 2024-05-16 18:37

您好,不不,重分类是我们填表,不是在账上有分录, 这是调表不调账 我吃点饭,晚些回复哈

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快账用户6209 追问 2024-05-16 18:42

好的,老师先吃饭,但是账上不做的话,结了账的那个表是填不进去的呀

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齐红老师 解答 2024-05-16 18:54

朋友您好,账没有错不用改的,我换一个科目说,长期借款,下年要还的部分是要重分类到其他流动负债列示的,这里是不动账的 就是一样的道理嘛

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快账用户6209 追问 2024-05-16 19:35

老师我还是不懂怎么操作,我不重分类可以吗?

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齐红老师 解答 2024-05-16 19:37

您好,不可以,负债表出现负数:外人看到认为我们不专业,税务局会找您,负债表是虚的,这3个缺点

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快账用户6209 追问 2024-05-16 19:51

老师是从5月份预收账款出现负数,就从5月份开始把明细科目余额累计加总是重分类是嘛

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快账用户6209 追问 2024-05-16 19:52

还是只针对出现的负数4万多重分类就可以了。

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齐红老师 解答 2024-05-16 19:52

您好,是这样处理的,看科目余额表,比如应收 100,有应收A借方余额120  应收B贷方余额20 那应收为  120    预收为  20 看余额不看明细

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快账用户6209 追问 2024-05-16 20:19

老师,是月末结账完了在调报表对嘛?

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齐红老师 解答 2024-05-16 20:21

您好,是的,这是我们余额表基础上调整列示的

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快账用户6209 追问 2024-05-16 20:25

好的,非常感谢老师的指导,我研究看看。

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快账用户6209 追问 2024-05-16 20:29

老师,我试着结账以后,开始软件重分类预收账款余额自动跳到应收账款去了,预收账款余额为0.这样操作对嘛?

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齐红老师 解答 2024-05-16 20:32

您好,那挺高端的,预收账款余额为0.对的

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快账用户6209 追问 2024-05-16 20:37

好的,非常感谢老师的耐心指导

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齐红老师 解答 2024-05-16 20:45

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!  希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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