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总公司的货发给分公司,分公司销售,入分公司的账,分公司和总公司各自申报增值税,请问如何作账

2024-05-17 07:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-17 08:00

你好，总公司，借，应收账款， 贷，主营业务收入、 应交税费， 借主营业务成本，贷，库存商品。 分公司，借，库存商品，贷，应付账款， 借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费， 借，主营业务成本，贷，库存商品。

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你好，总公司，借，应收账款， 贷，主营业务收入、 应交税费， 借主营业务成本，贷，库存商品。 分公司，借，库存商品，贷，应付账款， 借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费， 借，主营业务成本，贷，库存商品。
2024-05-17
你好  一、委托方的核算 1、将商品交付受托方 借：发出商品 贷：库存商品 2、收到受托方代销清单，开出增值税发票 借：应收账款—XXX（受托方） 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品 3、按约定比例计算代销手续费 借：销售费用 贷：应收账款—XXX（受托方） 4、收到受托方货款 借：银行存款 贷：应收账款—XXX（受托方） 二、受托方： 1、收到商品时： 借：受托代销商品 贷：代销商品款 2、对外销售时： 借：银行存款 贷：受托代销商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 3、填制《代销清单》交委托方，收到委托方发票： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XXX（委托方） 同时： 借：代销商品款 贷：受托代销商品 4、支付货款，并计算代销手续费 借： 应付账款——XXX（委托方） 贷：银行存款 贷： 其他业务收入（或主营业务收入）
2022-10-24
你好；分公司是独立开展业务； 独立开票报税的吗？ 才好判断的 
2023-07-11
分公司你这如果不在同一地区，你企业所得税是统一核算，那直接合并处理就是了的。 如果双方间开票的收入成本要抵消
2020-10-22
如果说分公司是非独立核算的话，那么你不管是增值税还是所得税都是一起申报的。
2021-02-17
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