老师去年有一笔贴现费用5万，没有发票进来，就没入账，老板自己私下付钱了，去年的汇算清缴也做掉了，然后今年老板想要这笔账从账上体现一下，大不了汇算清缴调增，我想问一下分录怎么做？

老师，幸亏还是你接了问题，就是昨天问到一半的问题，后来我公司会计还是纠结，说为什么不能 借，未分配利润 贷，库存现金 他的意思是这样用了未分配利润可以不用明年再调增这个费用了，老师你再帮我解释一下？

就是虽然即使用利润分配未分配利润这个科目，但是他这个因为是没有发票的你还是需要调整的。

那就是说按他的分录做用了未分配利润，明年汇算清缴还要把这个6万调增出来

对，他因为这笔没有没有发票，所以还是得调整。

1， 借，财务费用，贴息费 贷，库存现金 2， 借，未分配利润 贷，库存现金 老师就是两种分录都可以做，但是都要明年汇算清缴调增6万，对吧

对，没错的，是这个意思。

谢谢老师，昨天公司里一直在争论这个，现在总算明白啦。