老师 你好，公司22年、23年支付的劳务费，到目前为止都还没有收到发票，在24年的汇算清缴要做调增是吗？在105000表的30行次（十七）其他这里填账载金额就可以了是吗？
是的哦，填写账载金额，税收金额填0，纳税进行调增
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师，我们2022年的项目已经在22年结算且已经支付了9万的技术服务费，因为一直没收到票，所以一直挂在预付账款，但是我们23年的利润冲减以前年度亏损还是很高，我可以把这笔费用在23年12月冲减以前年度损益调整，然后记到暂估成本，然后在2023年度汇算清缴前取的发票可以吗？
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老师，那过后收到了发票或者一两年后收到了发票还可以调减吗？
不调减，直接入当期的费用即可，发票是当期的
但是这个费用在22年、23年已经支付入账了哦，只是没有发票
因为你已经纳税调增了， 入当期的费用更合理，也可以收到发票，做纳税调减，两种处理方式都可
纳税调增了，不是调表不调账吗，拿到发票入当期费用不是重复入账了？到时收到发票，纳税调减要怎么做？
纳税调增了，不是调表不调账吗，拿到发票入当期费用不是重复入账了？到时收到发票，纳税调减要怎么做？
如果纳税调增，冲减的未分配利润，收到发票就做纳税调减，账载写0，税收写发票金额，但是这样，金额过大，有可能会退税
老师，按你说的纳税调增，冲减未分配利润，就是也要调账了，之后收到发票就入当期费用？那纳税调减是在105000表的26行次（十三）跨期扣除项目这里填税收发票金额吗？
如果冲减了未分配利润，那么只能做纳税调减了，收到发票，在05000表的26行次（十三）跨期扣除项目调减少，如果挂的往来，就入当期费用
“如果冲减了未分配利润，那么只能做纳税调减了，收到发票，在105000表的26行次（十三）跨期扣除项目调减少，如果挂的往来，就入当期费用”老师我看不明白你说的这些是什么意思，我看得有点混乱
纳税调增，补缴企业所得税，冲减未分配利润，收到发票，你在进行纳税调减
是不是只需要调表，不需要调账吧？
是的，不需要调整2023的账务