老师你好！我想问你的是，我们做了一个工程，当时是工程部那边帮我们代发了工资，我们没开票给他，现在要我们开票，但是当时我们公司的人写资料给他们代发工资的时候，我们根本就不知道，是19年的事情了，我现在怎么办呢，而且那批工人还是工程部的人自己招的。挂在我们公司让我们开票而已。我现在没有他们身份证哟。还能补报个税嘛，还是怎么处理。

在这种情况下，你们公司需要做以下事情：一、确认工资明细和金额与总包方核对代发工资的员工名单、工资标准、工资金额等明细信息，确保准确无误。对于涉及其他劳务公司工人的工资部分，也需要与劳务公司确认相关信息，明确各方的责任和义务。二、账务处理对于本公司员工的代发工资：收到总包代发工资时：借：应付职工薪酬贷：应收账款 — 总包方（或其他应收款等往来科目）按照正常的工资核算流程，分配工资费用：借：工程施工 — 合同成本（人工费用）等贷：应付职工薪酬对于其他劳务公司工人的工资：收到总包代发这部分工资时，作为代收代付款项处理：借：银行存款等贷：其他应付款 — 劳务公司工人工资支付给劳务公司时：借：其他应付款 — 劳务公司工人工资贷：银行存款等三、税务处理个人所得税：如果总包代发的工资达到个人所得税纳税标准，你们公司有义务代扣代缴本公司员工的个人所得税。对于劳务公司工人的个人所得税，一般由劳务公司负责代扣代缴。增值税：如果总包代发的工资包含在工程价款中，且你们公司向总包开具发票，需要考虑增值税的计算和申报。对于与劳务公司的合作，也需要根据合同约定和税务规定处理增值税问题。四、合同管理和沟通协调检查与总包方的合同以及与劳务公司的合同，明确各方在工资代发、税务责任、工程进度等方面的权利和义务。与总包方和劳务公司保持良好的沟通，及时解决可能出现的问题，确保工程顺利进行。五、资料留存保存好总包代发工资的凭证、工资明细、合同等相关资料，以备税务检查和审计。对于涉及劳务公司的部分，也要留存好与劳务公司的合同、工人名单、工资支付凭证等资料

2024-09-14

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