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Q

老师请问一下补交2022年企业所得税及滞纳金怎么录入科目

2024-05-21 17:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-21 17:08

借以前年度损益调整营业外支出滞纳金贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户3179 追问 2024-05-21 17:10

必须要走以前年度损益调整科目吗

齐红老师解答 2024-05-21 17:10

对，肯定是需要通过这个科目的。

快账用户3179 追问 2024-05-21 17:11

在快账软件下增加在哪个科目下呢

齐红老师解答 2024-05-21 17:11

你们是小企业会计准则吗？

快账用户3179 追问 2024-05-21 17:13

是的，小企业会计准则哦

齐红老师解答 2024-05-21 17:13

借利润分配未分配利润营业外支出贷银行存款

快账用户3179 追问 2024-05-21 17:16

做一笔分录就行了是吧

齐红老师解答 2024-05-21 17:16

对，只做这一笔就可以了。

快账用户3179 追问 2024-05-21 17:27

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-21 17:35

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！

借以前年度损益调整营业外支出滞纳金贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2024-05-21

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2024-09-23

你好；你这个是什么准则的；跨年了都是一样的分录的。对的

2022-07-14

学员你好，分录如下借:以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税应交税费-增值税借:应交税费-企业所得税应交税费-增值税营业外支出贷:银行存款

2021-11-13

同学这个汇算清缴补交的企业所得税账务处理是，借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用。

2022-05-26

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