您好，我司是小企业会计准则的公司，去年发生业务收到成本普票并入帐了，今年发现开票错误对方把发票冲红了，在五月初还没申报汇算清缴的时候去税局对方个人代开了普票回来给我们，对方是个体户，这样做也是可以的吗，那税务和账务怎么处理呢

老师你好，请教个问题。我们上个季度给购票方开具了29万的发票，但是因为因为一些政策的原因，我们要把发票拿回来红冲掉。但是对方以发票已经入账的理由拒绝了，他说我们现在重新开给他的发票，他入不了账，老师，按照我的想法，就算发票给回我们，我们本月重新开给他，他还是可以入账的啊，这个不是可以在做汇算清缴的时候去处理吗？而且我们开具得去普票发票，企业所得税也是按照季度申报吖

老师：您好！我们公司属于园林设计小规模（小微企业）属于季报。有时会将设计业务委托其他公司设计，对方开票给我公司，我公司付款，我公司就将这个做为我们的主营业务成本。去年12月份我们委托其他公司设计，支付了20多万的设计费用，但一直没有收到对方公司发票，当时没做暂估成本处理。这个月会计查到这笔款项没有开具发票，便联系对方开票。这个月如果收到对方公司的设计费发票，是否可以做为这个月的主营业务成本入账？

老师，去年12月份对方公司给我们开了10块钱的发票，但是在今年8月份因为沟通理解有误，对方公司给冲红了，我们不知道，所以也没有做红冲处理，现在税务局风险提示说是企业所得税税前扣除风险，这个我需要怎么处理呢

会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？

老师，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？