演示账套

小规模有必要按月计提结转未交增值税和附加税吗？

2024-05-22 18:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-22 18:07

你好！不用，按季度就行

2024-05-22

你好，你是需要交税的吗？如果是的话，增值税的直接借应交税费，应交增值税，贷银行存款，你次月缴纳的时候做这一个附加税的，在三月底借税金及附加贷应交税费，城建税，地方教育教育附加，然后次月缴纳借应交税费，贷银行存款

2023-04-14

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023-08-06

是的没错，这是要的1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-24

你好，这个不需要转到未交增值税。小规模企业没有这个科目，你正常计提附加税就好了。

2025-05-15

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