你好老师，汇算清缴时交了上一年度的企业所得税，可是做账的时候没有计提，去年的账已经结完了，这个时候怎么做账？
你好，汇算清缴时交了上一年度的企业所得税 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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老师好，我们1月交了去年第四季度的企业所得税，上个月做12月账目的时候没有计提所得税，也没有分配利润，怎么去写这个缴纳企业所得税这笔啊？
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我报企业所得税预缴的时候利润总额没有把营业外收入加进去，但是我账上已经做了，填写年度报表的时候是按照账上的，做汇算清缴的时候我纳税明细表调增了收入-其他那一栏，然后风险提示这个，我应该怎么调呢？
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老师，汇算清缴做完，税已经交上了，但是有个去年计提的费用，5月份来的发票比计提的少2350元，由于所得税都交上了，我现在也没法处理了，能不能这个做到明年汇缴的时候再调增？
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老师好，固定资产去年加计扣除已经在汇算清缴的时候全部扣除了。但是今年账面上还是每个月计提折旧的，那明年做今年汇算清缴的时候是不是要把今年折旧的部分调增缴企业所得税呀？
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以前年度损益调整科目在哪个科目分类里？
小企业会计准则里找不到了
你好，是损益性质的科目
是不是本年利润
你好，小企业会计准则，没有这个科目，通过 利润分配—未分配利润 科目代替入账。