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你好老师,汇算清缴时交了上一年度的企业所得税,可是做账的时候没有计提,去年的账已经结完了,这个时候怎么做账?

2024-05-22 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-22 18:33

你好,汇算清缴时交了上一年度的企业所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户6397 追问 2024-05-22 18:35

以前年度损益调整科目在哪个科目分类里?

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快账用户6397 追问 2024-05-22 18:35

小企业会计准则里找不到了

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齐红老师 解答 2024-05-22 18:35

你好,是损益性质的科目 

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快账用户6397 追问 2024-05-22 18:36

是不是本年利润

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齐红老师 解答 2024-05-22 18:39

你好,小企业会计准则,没有这个科目,通过  利润分配—未分配利润   科目代替入账。

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相关问题讨论
你好,汇算清缴时交了上一年度的企业所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2024-05-22
借银行存款贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
2021-08-30
你账上做了 证明你生成的财务报表是包含营业外收入 你填报汇算清缴是按照利润表填写的 为什么要用其他项目调增 你正常按照利润表填写就可以啦
2022-05-17
同学你好 对的 直接调增就可以了
2023-03-29
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