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Q

老师您好，请问这个职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额是填应付工资的借方还是贷方呢？还是填销管财费用里的工资的借方或贷方？

老师您好，请问这个职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额是填应付工资的借方还是贷方呢？还是填销管财费用里的工资的借方或贷方？

2024-05-23 09:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-23 09:31

通常是我们上年计提的工资，损益所以贷方发生额

齐红老师解答 2024-05-23 09:32

对于期间费用，期末没有余额，借贷都可以

快账用户4530 追问 2024-05-23 09:34

表里的实际发生额是填应付职工薪酬借方嘛？

齐红老师解答 2024-05-23 09:39

不是的，贷方发生，上年计提的工资贷方，通常贷方发生额在汇算清缴的时候都能支付，所以选贷方

快账用户4530 追问 2024-05-23 09:41

账载金额和实际金额都是填应付职工薪酬的贷方嘛？

齐红老师解答 2024-05-23 09:46

汇算清缴之前对上年的工资都发了，账载金额和实际金额填一致

快账用户4530 追问 2024-05-23 09:49

2023年12月的工资，是2024年1月发的，这一笔也可以一起加上嘛？

齐红老师解答 2024-05-23 09:51

一月发的工资在12月份的时候就计提了，属于上年的工资，可以扣

快账用户4530 追问 2024-05-23 09:53

谢谢，老师

快账用户4530 追问 2024-05-23 10:00

老师，还有一个问题，就是费用类的工资和应付职工薪酬的数也不一样，汇算清缴数填应付职工薪酬的数这个没有影响嘛？

齐红老师解答 2024-05-23 10:10

不影响，我们看的是应付职工薪酬这个科目

快账用户4530 追问 2024-05-23 10:15

谢谢老师

通常是我们上年计提的工资，损益所以贷方发生额

2024-05-23

你好账上金额是贷方数税前扣除的是借方数

2023-02-24

应付职工薪酬贷方发生额合计。如果你计提工资全部都是管理费用的话，这两个金额应该是一样的。

2023-04-17

你好，张载金额是应付职工薪酬的贷方发生额，实际是借方发生额，税收是税法可以扣除的金额

2021-04-21

同学你好对的实际发生额写借方的

2023-05-23

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