汇算清缴，同一个法人的两个公司，一个公司帮另一个公司的员工缴纳了公积金，两个公司挂了往来，那这笔往来也就1000多块，有顾问建议这笔往来不要挂了，直接进费用。那在当年最后一个月进行调整呢？还是反结账去当月一一进行调整？

当年最后一个月调整就可以了。

2024-05-23

借：内部往来款（按5月13日汇率计算的人民币金额）贷：美元银行存款 10美元（假设美元账户价值上升）借：美元银行存款（按月末汇率计算的人民币金额与当前账面人民币金额之差）贷：汇兑损益（假设美元账户价值下降）借：汇兑损益贷：美元银行存款（按月末汇率计算的人民币金额与当前账面人民币金额之差）

2024-06-03

借应付账款贷银行存款

2024-06-03

同学你好社保费给你们开发票了吗

2021-07-09

财务规范角度：挂应付账款能清晰反映业务往来，便于查账对账；不挂则后续核对麻烦，影响财务信息准确性。实际操作角度：虽挂账会增加明细账数量，但财务软件可筛选打印；若不挂账，可在摘要详细注明信息备查，但规范性稍弱。会计分录上，挂账是进货时借 “库存商品” 贷 “应付账款”，付款时借 “应付账款” 贷 “银行存款”；不挂账则直接借 “库存商品” 贷 “银行存款”。建议挂应付账款往来账，若担心明细账问题可利用软件功能或详细注明摘要。

2025-04-12