你好老师，月末我的进项税大于销项税，进项税有没有认证的，认证过得也有留底，请问我需要做分录吗？

这个转出未交增值税包括认证和没有认证的吗

你好，是已经认证过的（进项大于销项） 没有认证的，计入待认证进项税额核算，还没有结转到进项税额呢 

老师，商家开给我专票时，我直接就计入了进项税，那我现在待认证的该怎么办

你好，你是把没有认证的发票的税额，也计入了进项税额明细吗？ 

没有认证的都做到进项税额明细了，认证的进项税有余额我也没有写分录，现在就导致我的资产负债表中其他流动资金，并且销项税都抵扣完了，但是负债中的应交税费也有金额

你好，没有认证的都做到进项税额明细，那就需要从进项税额，调整到待认证进项税额 明细才是的

分录这样写吗，借：应交税费——待认证进项税额 贷：应交税费——应交税费（进项税额）

你好，是的，是这样做调整分录 

那我次月，待认证的和认证的该怎么平？

你好，次月这个发票是认证抵扣了吗？ 

如果次月，待认证的没有全部认证完，该咋办

你好，认证了多少，就从  待认证进项税额  明细  结转到   进项税额  明细。 没有认证的部分，继续在  待认证进项税额  明细挂账就是了 

好的，非常感谢