@廖君老师，老师在吗？

我还是没有明白经理用预提费用这个科目的本质用意是啥？她说为了后面好对账？我听不懂，你给我翻译下

朋友您好，好的，因为我们暂估库存商品不红冲了，记入预提费用的科目的就是暂估的， 收到发票和暂估有差异的就补计在应付账款，经理是为了区分暂估和有发票的部分

意思就是说有可能是开进来的发票比计提的多或者开进来发票比这个计提的就是预提费用少是不是这个意思，好区分这个

还是说只为了区分少或者只为了区分多不是两个都有，到底是哪种情况

您好，1.是的，暂估的全部在预提费用这个科目挂着，这是没有发票的 2.为了区分有发票和无发票，多或少都在支付时那个分录里体现，

实际上就是意思他再过一遍应付账款，确认一下这个费用到底是不是原来暂估的那么多的意思，是不是

但如果是一开始用暂估的时候用应付账款后面跟他不一样也有差额呀，这也没有啥区别呀，问题是

意思是肉眼上看分录能看得明白，然后清楚一点儿，是吧

您好，是的，暂估的预提费用，和最终来票的 应付账款做的对冲

他如果暂估用应付账款，不也可以吗

您好，本来就是嘛，全部用应付账款好多啊，用一个往来科目，大家都好做账 经理落后了，现在都不用这个科目了：新会计准则，预提费用科目已经被取消，

嗯嗯嗯，老师，现在就按他的来做吧

是的是的，财务经理大，就按她的要求来

老师 现在又有一家是 付款了1500元钱 开进来的发票是1500 但是对账单是1757.6元 还有就是这个在计提的时候 还少做了一笔退货132.1咋办呢

哦哦，金额计算不对呀，1757.6-132.1=1625.5    ，正好1500就是退257.6 借：预提费用 1757.6   库存商品-257.6 贷：应付账款 1500 借：应付账款 1500   贷：银行  1500

老师我发现一个 问题 就是之前的会计在做暂估的分录的时候 有一笔49的退货 没有去掉 导致多计提了费用49 现在付款 肯定是付的钱 不包括 已经退货的这笔49元钱 现在到我这 我咋做账呢