请问我们之前做了水电费的计提，也支付了水电费，现在收到对方开过来的专票应该怎么入账呀

借应交税费应交增值税进项税额借管理费用负数就成了

2024-05-23

可以的，可以这么做的，这个不属于你单位的费用，走代收代付，可以的。

2022-09-07

假设：老板原充值金额为 A，本次电费账单总额为 B 1. 红字冲销原错误分录借：制造费用 — 水电费 -A（红字）贷：其他应付款 — 老板 -A（红字） 2. 补记预付与负债的正确分录借：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 A 3. 按账单结转制造费用（分 2 种情况）情况 1：账单金额 = 充值金额（B=A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B 情况 2：账单金额 > 充值金额（B>A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 B-A 情况 3：账单金额 < 充值金额（B<A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B（预付账款 — 电费余额为 A-B，留待下期结转）一般纳税人（含进项税）补充分录若电费发票为专票，税额为 C，则步骤 3 分录改为：借：制造费用 — 水电费 B-C借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） C贷：预付账款 — 电费 B（或对应上述 3 种情况拆分）

2025-12-16

借主营业务成本应交税费，应交增值税进项贷银行存款。

2022-04-15

已收食堂款项借：银行存款 / 库存现金 X贷：管理费用 / 制造费用 — 水电费 X（跨年则贷以前年度损益调整）未收食堂款项借：其他应收款 — 食堂 X贷：管理费用 / 制造费用 — 水电费 X收款时：借：银行存款 X贷：其他应收款 — 食堂 X 开票情形需按税率计提销项税，冲减费用金额为不含税部分。

2025-12-22