演示账套

老师您好，请问企业代替员工支付的水电费需要计提吗？目前我们公司的做法是在计提房租水电的时候把应收员工水电费的那部分计入到了借：其他应收款—员工水电费，贷：其他应付款—物业公司，然后在支付工资的时候借：应付职工薪酬贷：其他应收款—员工水电费，请问这样做分录对吗？

2022-09-07 11:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-07 11:29

可以的，可以这么做的，这个不属于你单位的费用，走代收代付，可以的。

快账用户9954 追问 2022-09-07 11:33

但是这部分没有走应付职工薪酬，我是不是在支付工资的时候要单独列出来，不能合并做分录，我们原来合并的分录是借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-员工水电费其他应收款-代扣社保银行存款

齐红老师解答 2022-09-07 11:34

你好，你们是从应发工资里扣除的吗？

快账用户9954 追问 2022-09-07 11:37

是从个人工资里面扣除的，但是我觉得这样一来应付职工薪酬那里就和计提的有差异了，对不上

齐红老师解答 2022-09-07 11:43

你好，你计提的时候包含这一部分扣款的。

快账用户9954 追问 2022-09-07 11:47

我们只要在计提工资的时候包含这部分水电费，然后应付职工薪酬计提的和支付的才能相等对吧

齐红老师解答 2022-09-07 11:47

是的是的，是这么做的

快账用户9954 追问 2022-09-07 11:49

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-07 11:59

不用客气，工作愉快。

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