演示账套

老师好，我们公司有个别员工没有工资，只在公司缴纳社保，以下是我们公司计提和缴纳的账务处理，请问老师，当个人把社保的公司和个人部分都转到账户的时候，怎么做账务处理合适呢？

2024-05-23 17:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-23 17:42

你们做代收代付的才可以这个员工的不用计提哦借银行贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

快账用户8960 追问 2024-05-23 17:47

就是说这个人承担的公司和个人部分可以一并都计入其他应付款-个人部分？还是他自己的单独设置明细科目？

齐红老师解答 2024-05-23 17:50

对的是这个意思的哦

快账用户8960 追问 2024-05-23 18:29

老师，如果是公司全额承担的呢，就可以全部计提到费用里面吗，就不用涉及往来款的科目了吧

齐红老师解答 2024-05-23 19:04

个人部分不能税前扣除，要调增

快账用户8960 追问 2024-05-23 19:06

能否请教老师，账务处理怎么作呢

齐红老师解答 2024-05-23 19:11

个人部分想要全额扣除就要做成工资，你们还得给报个税分录和你们正常发工资的一样，只不过工资金额少，个人社保部分就是工资

你们做代收代付的才可以这个员工的不用计提哦借银行贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

2024-05-23

你好，既然是购买了社保，是什么情况导致没有工资，又不申报个人所得税呢？

2023-09-11

这个是正常账务处理的，但是员工的工资是变相增加的，增加的部分就是企业承担社保的部分的

2023-08-29

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-06-20

同学你好个税是谁申报的呢

2023-02-06