老师晚上好，请问我们公司入职了新人的社保在本公司缴纳，但是没有发工资，不申报个税，单位缴纳社保以及个人部分如何做账务处理？汇算清缴的时候如何处理？

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• 老师，我们工资单上不是有一部分员工迟到的，然后还有请假的这个钱我们应该做营业外收入吗？

• 老师，请问一下帮员工购买的商业保险可以抵扣企业所得税嘛？

• 请问，工商年审，纳税总额，是否包括2026年度补交2025年度的企业所得税（所得税汇算清缴企业所得税）？

• 资产状况信息为年报年度资产负债表和损益表（利润表）中的期末数，币种为人民币、单位为万元，小数点后保留两位；纳税总额为企业全年所交各类税金总和。请问老师年报年度资产负债表和损益表是按汇算清缴年报的财务报表填写的吗？

• 老师我们公司对公转到 个体法人的 法人银行卡上，相当于公转私了。后期对方用公户给我们开票，有风险吗？我们能这样操作吗？

• 老师注销负债表清零指的是什么整个表都是0吗，还是年初全是数据，年末全是0谢谢

• 老师，工商年报，报关于资产状况填写，请问是按账上25年12月的资产负债表填写？还是按汇算清缴后的资产负债表填写？

• 25年11月 开了一张简易计税发票 贷方：应交税费-简易计税1700， 12月份红冲发票贷方红字：应交税费-简易计税-1700 但是11月份已经申报，12月交了简易计税的钱，借：应交税费-简易计税1700，导致上面挂账借方 12月开票税额1万，因为12月红冲上述简易计税发票减少1700税额，实际缴费8300，计提分录原借应交税费-转出未交增值税10000，贷应交税费-未交增值税10000，然后红冲上月多结转发票，借应交税费-转出未交增值税-1700，贷应交税费-未交增值税-1700，最终实际缴费借应交税费-未交增值税8300，贷银行存款，平账，我现在想问哪个地方出错了，我现在1700挂着借方科目怎么平掉

• 老师注销负债表清零指的是什么整个表都是0吗，还是年初全是数据，年末全是0

• 老师所得税汇算表单咋么填报