请懂的老师回答： 22年有一笔房租80万已于当年支付，也收到了发票，但是当时没有入费用，挂在了其他应收款 请问现在要怎么处理呢？涉及未分配利润、税费调整吗？ （公司为一般纳税人，从22年以来都是亏损的）
你好，同学 本期直接调整到以前年度损益调整科目 借以前年度损益调整 贷其他应收款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
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实际工作中我遇到了一个实战的问题，我新入职一家小规模公司，2020年5月份申报19年汇算清缴时，只在调整表上收入调增了20万，只交纳了所得税，也没有交增值税等，实际去年的账上并没有做这笔无票收入，现在账上还挂着这20万预收账款呢，请问，1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗？2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢？还有还发现成本还调减了22万，应付账款有家20万的挂账，实际已经付清款了，当初付款时直接做到主营业务成本了，没有收到发票，实际收到发票后又记入成本，第一次遇到这种情况，怎么处理这事
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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关于收到跨年费用发票：一般纳税人处理 1、借：以前年度损益调整- XX费用 贷：银行存款 2、税务局退税、红冲计提： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 3、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 我的问题是：1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了 有没有老师给我说清楚点的啊
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（房产中介行业） 20年-21年个人费用公账支付（16个人）：往来款、服务费、活动费等（90%无发票，只有银行支付凭证 借：其他应收款--个人 贷：银行存款 24年1月调账： 借：管理费用 贷：其他应收款--个人 老师，请问： 1、这家房产中介，之前会计挂其他应收-个人，导致账上有71万多（到现在3年多了），现在想调平（都用银行存款付了），可以如上面分录调到管理费用里去吗？ 2、有一笔21年2月借的短期借款（向其他公司借的），调账可以：借：短期借款 贷：其他应付款--法人吗？法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（账上103万），现在企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！
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22年有一笔房租80万已于当年支付，也收到了发票，但是当时没有入费用，挂在了其他应收款 请问现在要怎么处理呢？ （公司为一般纳税人，从22年以来都是亏损的）
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晚上好，我要去重新修改4季度的报表，我们工资都是当月计提次月发放工资，在填写企业所得税季报的时候，应付职工薪酬填写，看科目余额表是从应付职工薪酬的贷方累计金额选择日期是从1月-12月吗？还是怎么看
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不需要做税费的调整了吧？
不需要做税费的调整了吧？ 是的
如果是调整的是以前年度的收入，就需要做增值税和附加税的调整是吗？
增值税，和附加税，可以直接在本期补申报缴纳的
这80万的发票是普通发票，也不涉及到进项税抵扣，那就不需要调整增值税和附加税了吧？
是的，同学，是这样的
那需要重新申报22年的企业所得税吗？
那需要重新申报22年的企业所得税吗？ 可以在23年度汇算清缴考虑这一笔的
具体怎么操作呢？
在附表105000其他里面纳税调增即可的
在23年汇算清缴时直接上传新的财报吗？还是上传旧财报，在调整项里调增这一笔？
在23年汇算清缴时直接上传新的财报 在调整项里调增这一笔
没明白，上传了新的财报，还需要调整项里调整这一笔吗？
上传的是以前年度损益调整科目，这个不影响当期损益，所以要单独纳税调增的
以前年度损益调整这一步分录，我做在了24年5月份了，23年汇算清缴上传的财报不是23年的吗？ 是不是不体现出以前年度损益调整这个科目啊？
以前年度损益调整这一步分录，我做在了24年5月份了，23年汇算清缴上传的财报不是23年的吗？ 是不是不体现出以前年度损益调整这个科目啊？ 这样的话，23年度上传旧报表，纳税调整这一笔，就可以的
好的，明白了，谢谢老师
如果还有其他事项需要调整，涉及到以前年度损益调整科目，是不是可以在5月31之前全部做账务处理，一并调整在做调增调减就行了？
如果还有其他事项需要调整，涉及到以前年度损益调整科目，是不是可以在5月31之前全部做账务处理，一并调整在做调增调减就行了？ 是的，是这样的逻辑
不客气，同学，祝你生活愉快