你好，之前年份有留抵退税款回到银行，贷方留抵退税科目，一直有这个数的余额在那放着，用不用处理，年末应交税金在资产负债表里提现的是负数，怎么账务处理？

老师好！有一个商贸公司，若在今年4月国家办理留抵退税的时候公司里有进项留抵税额并且办理了留抵退税。到了7月，税务稽查发现有部分的留抵税额是未做无票收入冲销销项税将留抵税额退回给了公司26元。税务局要做处罚: ①若罚款100元是否7月直接做 借:营业外支出–罚款 100 贷:银行存款 100 ②税务局若是将查出的因4月未做无票收入退给商贸公司的26元，全额上交给国家26元，这个无票收入是接到处罚通知书的时候做 借:应收账款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费–应交增值税–销项税额 26 还是直接在4月份按照上述无票收入做账，在7月份接到处罚通知书的时候再做 借:应交税费–应交增值税–未交增值税 26 贷:银行存款 26 确实不是很懂在接到处罚是怎么处理账目，还请老师详细告知，谢谢！

老师，金蝶kis云专业版 我们系统账套是21年开始启用的，当时没有设置应交税费~应交印花税这个科目，这个月我计提了应交税费~应交印花税3175.74，科目余额表里有这个数据，也汇总进应交税费的总额了，但是资产负债表应交税费那一栏取数并未取这一个科目的数值，导致负债表不平衡，负债类少3715.14 问怎么处理？

你好，之前年份有留抵退税款回到银行，贷方留抵退税科目，一直有这个数的余额在那放着，用不用处理，年末应交税金在资产负债表里提现的是负数，怎么账务处理？

你好老师，单位去年因为异常凭证进项税转出补税了，次月异常解除又把缴的税原路退回了账户，但之前会计当月税务报表上没有填进项税转出那项，只填了缴税金额，退税在报表也没体现，导致现在报表期末未交税额一直有补税的那个数字（负数）在，而且异常发票被恢复正常后现在还处在未勾选抵扣状态，该如何处理？

23年12月增值税申报表中期末增值税留抵退税是135312.63，23年年报资产负债表中应交税费科目余额是137670.81，23年的期末留抵金额有2358.18的差异，这个差异我查了一下上年会计做的个税就是这个金额，我现在想把账上的期末留抵和当年增值税申报表中的期末留抵金额保持一致，请老师指导一下这个上年会计怎么把个税的2358.18做到留抵中了，是不是错做了分录，谢谢老师分析指导告知一下