老师，想咨询一下在填写企业所得税汇算清缴A105080表资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表时，第1列资产原值是怎么取数的呀？因为账上的固定资产原值有好几样，有的是20222年都已经折旧完成，有的是从2020年就开始折旧的，到2023年也折旧完成了的

之前折旧完成的固定资产我没有做任何账务处理，现在账上固定资产原值一直就是公司成立以来，买的固定资产原值之和

您好，是因为有残值不处理么，折旧完就把资产清理从账上消失掉

因为我也不太懂，以为折旧完成就不管它了，今年才发现如果不处理的话这账上的固定资产原值随着后期陆陆续续购买新的资产就一直在增加，而且越来越多自己都会搞混淆.在填写汇算清缴表的时候也搞不清楚数据的取数等一些问题.有预计残值的，当初购买固定资产是按照5%来算的

哦哦，以后残值也不要设了，直接无残值，您看现在这些折旧完了根本没有什么价值，在处置时我们还得有资产处置损益，在每月折旧了多好。 账上没有处理，也不要把这些23年不折旧 的资产原值填入，因为系统对会计算我们的折旧 不是不正确，

哦，好的！老师的意思就是我填写A105080表资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表时，第1列资产原值只取参与2023年折旧的这部分资产的原值，本年折旧就取2023年科目余额表上本年累计贷方发生额，第3列的累计折旧是从2020年开始折旧到2023年折旧完成所有数据之和，不知道对不对？

您好，第3列的累计折旧是从2020年开始折旧到2023年折旧完成所有数据之和 ，再剔除22年折旧完的这些资产的累计折旧

好的，谢谢老师指导！那第4列资产计税基础和第5列税收折旧又该怎么取数呢亲?

您好，填跟账载对应一样的金额，这样不会有纳税调整

好的，明白了！谢谢老师！就是像这种2022年已经折旧完成的，现在账上只剩下2000多预计残值的，该做什么账务处理合适呀？

您好，处置掉，这个能当废卖一点钱么，分录如下 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向） 如果是卖废品第2个分录 借：资产处置损益  贷：固定资产清理

好的！辛苦老师了！感谢！如果没有设置预计残值，残值为0的，折旧完成后，需要做什么账务处理吗？

您好，借：  累计折旧    贷：固定资产 这个分录就结束了，多好呀，不影响利润表

是啊，之前我以为残值率不可以设置为0，怕税务这边会说，都是按照5%来算的

哦哦，都是这样过来的，我以前也设5%，每次处置都有损失，年度太大还要说明，麻烦，后来全改为0

受教了，谢谢廖老师的专业指导，学会了很多知识，赞

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！  希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

好嘞，一定好评哈！祝廖老师开心愉快每一天！