老师，我想问下，社保分录，公司一直以来的账务都是做管理费用和管理费用-研发费用-人员人工，贷其他应付款，我现在有必要更改吗？按照正确的来吗？工资也是这样做的分录，做了六七年都是这样做的。

老师 我想问下员工自己垫付买的办公用品，然后直接买回来拿着发票来报销了。我做分录还用走下其他应付款吗 不能直接做如下分录吧？ 借：管理费用-办公用品 贷：银行存款/现金 还是应该这样做 借：管理费用-办公费 贷：其他应付款-*** 借：其他应付款*** 贷：银行存款/现金

老师我再问一下：之前5月会计把支付房租做的 借：应付账款 贷：银行存款， 按理不是应付账款，是其他应付款，现在7月要冲掉往来款做成管理费用，可以直接做分录 借：管理费用 贷：应付账款吗？这样可以正常冲掉应付账款吧

老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了

老师，我们是研发企业，现在税务查研发支出加计扣除，我们的情况是这样，人数比较少，22年19个员工，其中7个员工既做研发的工作，也做偏管理的工作，后来客户多了，在10月份人员分配做了调整，正式把这7个人计入管理部，我们做账的话，也是前9个月19个人都做研发费用，到10月份12个人做研发费用，7个管理费用，研发立项的话，全部人员都是直接参与研发的人员，请问这样合理吗，该怎么修改呢

老师我把通行费的分录写错了但是账是8月份做的通行费不是能抵扣吗这个车是公司的，一开始我是这么写的分录借管理费用-通行费贷其他应付款-法人垫付的，后来发现这个发票能抵扣正确的分录应该是借管理费用，应交税费-进项税，贷其他应付款款-法人，那我一开始的分录怎么改