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老师，晚上好！请问固定资产安装达到使用状态暂估入账：借：固定资产—暂估 （不含税） 贷：应付款款 ，收到发票时做账，借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷：固定资产-暂估 应付账款，这样对吗？
2024-05-26 22:24
2024-05-26 22:27
同学你好，这样做不能算错，但是最好收到发票时，借：固定资产—暂估 （不含税）负数， 贷：应付款款 负数。再做借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税, 贷： 应付账款。
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老师，上月固定资产达到可使用状态，按照验收表暂估入账 借：固定资产 10000 贷：应付账款 10000，本月发票来了，是不是把之前的分录红冲，然后 借：固定资产 10000 应交税费-应交增值税-进项 1300 贷：应付账款 11300
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金蝶星辰软件，1月购买了一批办公桌6万，2月送过上门并安装达到使用状态，发票到5月还不开过来不知道为什么，我2月在固定资产新增了一张卡片，按合同价暂估了。这个暂估固定资产在系统怎么做？固定资产系统是绑定了卡片的，我收到发票又怎么做？我借固定资产，贷应付账款暂估吗？还是直接固定资产暂估，贷应付账款？收到发票后再借固定资产，贷固定资产暂估？我的卡片一直绑定的暂估分录？
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应付月结60天(从收到发票时算），购买固定资产， 应付暂估时账务处理： 借：在建工程—生产设备 贷：应付暂估款 收到发票时账务处理： 借:应付暂估款 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款 借：固定资产 贷：在建工程 到支付月结款时账务处理： 借:应付账款 贷：银行存款 以上处理正确吗
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老师，我那种做法有什么缺点呢
同学你好，缺点就是固定资产累计金额加大了，虚增了。