演示账套

老师您好！我2021年有一个费用报销进项税额7.4元（当时报销时看成了普通发票），记错科目了记在了管理费用里面，我在2022年2月份账里面做了调整，借：应交税费-应交增值税（进项）7.4贷：利润分配-未分配利润7.4，老师这样处理对吗？

2022-03-14 15:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-14 15:11

可以的，可以这么做的。

快账用户1174 追问 2022-03-14 15:18

老师，我这样做完之后，我的资产负债表未分配利润年初余额+利润表中利润总额本年累计金额，不等于资产负债表未分配利润期末余额（刚好差7.4）

齐红老师解答 2022-03-14 15:18

你好，只要涉及到利润分配，未分配利润或者是以前年度损益调整，都会影响报表勾稽关系。

快账用户1174 追问 2022-03-14 15:20

老师这种勾稽关系怎样恢复正常？后期账不就乱吗？

齐红老师解答 2022-03-14 15:22

修改你的利润分配，未分配利润的期初或者是直接不修改。

快账用户1174 追问 2022-03-14 15:25

老师如果修改，需要怎样做账务处理呢？

齐红老师解答 2022-03-14 15:26

账上不用做处理的，只修改期初。

快账用户1174 追问 2022-03-14 15:27

老师我们是电算化直接出报表，需要怎样修改呢？

齐红老师解答 2022-03-14 15:29

等你软件售后给你修改。

可以的，可以这么做的。

2022-03-14

你好，现在的调整分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—管理费用

2022-03-04

你好！借应交税费-应交增值税-进项税贷以前年度损益调整

2023-06-20

你好在纳税调整明细表收入其他填写税收金额。

2022-06-01

调整应交营业税余额：借：应交税金 - 应交增值税 - 进项税额调整 676.51 贷：应交税金 - 应交营业税 676.51 调整留抵税额转出错误：借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 24504.22 应交税金 - 城建税 432.64 教育费附加 308.43 地方教育费 206.56 贷：利润分配 - 未分配利润 24775.34 应交税金 - 应交营业税 676.51

2024-12-06