老师问您一个问题 因为我们是小规模纳税人 您知道吧 就是一个超市是 现在付的八点半的这个货款是4.25-5.7号的进货的货款 我现在是怎么做呢 就是 之前4月份的这个商品 我已经 暂估过了 现在是付款是61476.18元 开进来的发票也是61476.18元@廖君老师

是的呀老师，问题是我现在做的是五月份的账呀？问题是他这五月的部分，不是不用计提库存商品相当于直接付款了，您能听懂我的意思吗？

哦哦，5月部分还没有计提， 借：预提费用  4月部分   贷：应付账款 4月部分 借：应付账款  4月部分   库存商品（5月部分）    贷：银行 61476.18

您的意思跟我的想法一样，就是最终还是要分开是吧，这咋分呢？不好分吧

您好，好分，查这个供应商预提费用余额是多少，这个是5月之前的， 另外他的请款单上有每天入库存的金额么，我们加一下看5月是多少

老师，我们经理说的这样子做借预提费用61476.18贷应付账款61476.18借应付账款61476.18贷银行存款61476.18，这样子的做，我咋理解不了，您能理解吗

您好，我能理解的，5月末还会把所有购入做暂估，每次都是一样的分录，支付时冲暂估

啥意思 老师 我没有听懂呢

您好，经理是这个思路：所有进货要暂估通过预提费用，来发票支付时冲预提费用，通过借：应付账款来支付

老师我还是没有懂呢？

您好，所以有商品不管什么时候来发票，先  借：库存商品  贷：预提费用 所有付款   借：应付  贷：银行 要冲平往来  借：预提费用  贷：应付

就是都按这个来是吗，老师

您好，是的，跟您的沟通中，我看经理是这个思路

好的 老师 他们总在说一个词 说的是借款核销 说的啥意思

您好，公司没有向银行借款的话，说的就是欠供应商的（预提费用），支付时就核销（冲预提）

不是的 说的是 员工借款 借款买烟 就是说的是 借款买烟 就是烟款 核销 就是平时说的员工的一些借款 我感觉是

哦哦，借：其他应收款  贷：银行 借：库存商品   贷：其他应收款 第2个分录就是核销了员工的借款

如果借款不是买的商品 是服务呢