老师，我又有问题需要请教你了，就是我们分公司有给分公司的员工购买社保，因为我们分公司是没有开户银行的，就用员工的银行卡代缴社保，分公司平时开始收入都是通过总公司的，那这次以分公司买的社保应该怎么报税呢？财务报表应该怎么填写呀？那总公司为啥让我做分公司账里，合并报表就可以了啊？分公司是非独立核算的

老师，我们分公司的员工工资也是通过总公司账户发的，我没分公司是没有开户银行的，那我分公司应该怎么做账呢，老师？

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

这是分公司要做的账啊？

还是这是总工资做的分公司的账啊？

同学你好 是一分公司做的哦

老师，那分公司的钱从哪里来的？怎么做账啊？又没有开户行，我贷方怎么贷的出去呢？

银行用总公司的账户 最后总公司合并就可以了

当时是总公司账户转给员工个人的，又个人的银行卡去缴的社保，所以这里我不知道怎么写分录喃

那你就做借其他应收款 贷银行存款 然后再做缴纳社保的分录

老师，这应该是总公司需要做的这个账吧？我不明白我们分公司做了账应该怎么去报财务报表

同学你好 分公司也得做的

非独立核算的这个业务分公司做了总公司就不用做

老师，我们分公司只有这一张要晚税证明的票，还是通过员工代缴的当时缴的，其他所有收入和支出都是由总公司做的账

我就想问，通过这个完税证明我怎么填写资产负载表和利润表呢？还有企业所得税表呢？