老师，员工现在拿去年8月份的专票报销，含税金额328元，税额37.85元，不含税是291.14元，税额37.85元去年8月份就进项抵扣了，员工现在报销这328元，我怎么做分录呢？借方贷方科目分别是什么？二级科目是什么哦

借管理费用291.14 应交税费，应交增值税进项37.85 贷其他应付款，然后今年借其他应付款贷银行存款。

去年没有挂账

借，利润分配未分配利润291.14 应交税费，应交增值税进项37.85 贷其他应付款， 借，其他应付款，贷，银行存款

老师，之前会计去年8月份做了应交税费-应交增值税进账37.85元，现在分录是什么？

完整的分录写一下可以吗？

8月份是怎么做的写一下。

借应交税费-销项税额 59583.97 贷应交税费-进账税额 50625 .58 贷2531.28 贷应交税费-应交增值税6427.11元

你好，你这个是结转，我想问一下发生额怎么做的？因为进项它的发生额是在借方。

之前会计就做了这个分录，没其他的了哦，老师，我现在怎么做分录

借，利润分配未分配利润291.14 应交税费，应交增值税进项37.85 贷其他应付款， 借，其他应付款，贷，银行存款

老师，进账税额37.85之前会计做了我发的如上的分录了，那现在借方贷方分录是什么？二级科目是什么？

你好，他只有贷方，没有借方也不是吗？

懂了，感谢老师