老师，有个问题想问一下，就是固定资产折旧错了，怎么调账。就是之前没细分固定资产，然后每个月都是折旧这么多了，现在发现有些固定资产空调这些是3年的，现在折旧多了，怎么调呢

如果发现固定资产折旧计算错误，需要进行调账，可以按照以下步骤进行处理： 1.确定调整金额：首先，需要确定折旧计算错误的具体金额。这可能涉及重新计算折旧，并与之前的计算结果进行比较，以确定多计提或少计提的折旧金额。 2.选择调整方法：根据具体情况，可以选择不同的调整方法。以下是两种常见的方法：追溯调整法：如果错误影响较大，可能需要追溯到过去的会计期间进行调整。这可能涉及修改以前年度的财务报表，以反映正确的折旧金额。未来适用法：如果错误影响较小，可以选择在当前和未来的会计期间进行调整。这意味着只需要在发现错误后的会计期间内，按照正确的折旧方法和金额进行计提。 3.编制调整分录：根据选择的调整方法，编制相应的调整分录。如果是追溯调整法，可能需要调整以前年度的折旧费用和累计折旧；如果是未来适用法，可以直接在当期调整折旧费用。 4.更新固定资产卡片：确保在固定资产卡片或台账中更新正确的折旧信息，包括折旧年限、残值率和折旧方法等。 5.调整相关报表：根据调整分录，更新财务报表中的相关项目，如资产负债表中的固定资产和累计折旧，以及利润表中的折旧费用。 6.税务处理：根据当地的税法规定，确定是否需要对折旧调整进行税务申报和处理。 7.审计和披露：如果公司需要进行审计，确保将折旧调整事项告知审计师，并在财务报表中进行适当的披露。

2024-06-17

快账用户5597 追问 2024-05-29 09:44

说的调增是年报的时候嘛，那年报报过了怎么办

然后是可以直接在这个月红冲吗

齐红老师解答 2024-05-29 09:51

同学你好这个可以直接做分录红冲

快账用户5597 追问 2024-05-29 10:08

直接按借：管理费用-折旧 -1 贷：累计折旧 -1红冲吗

快账用户5597 追问 2024-05-29 10:10

还有一个问题就是每年有那种稳岗补贴的，是就业中心转进来的，这种直接入营业外收入，缴纳企业所得税可以嘛

齐红老师解答 2024-05-29 10:12

同学你好对的是这样的

快账用户5597 追问 2024-05-29 11:14

两个问题哦，我的处理都对了是嘛

齐红老师解答 2024-05-29 11:16

嗯这个都处理对了

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