演示账套

@廖君老师，老师在吗？这是公司的工资表，怎么做账务处理呢？发放4月份工资的会计分录怎么做呢？

2024-05-29 12:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 12:18

你好同学，借应付职工薪酬贷银行存款其他应付款-社保应交税费-应交个人所得税

快账用户2617 追问 2024-05-29 12:22

问题是现在是应发工资减去社保公积金个税不等于实发工资呀

快账用户2617 追问 2024-05-29 12:26

她这个应发工资包括了每个人的餐补劵就是我们有自己的饭店给员工去吃可以抵扣的意思然后他的应发工资又减去了绩效扣款应发工资也包括了绩效工资的

快账用户2617 追问 2024-05-29 12:26

不知道您听懂了吗啥意思是反正就是这样子的

齐红老师解答 2024-05-29 13:27

你的意思是实际到员工手里的是钱和餐补卷两部分吗，可以贷其他应付款——餐补卷借应付职工薪酬贷银行存款其他应付款-社保其他应付款——餐补卷应交税费-应交个人所得税绩效扣款我没太明白，绩效工资不是根据绩效计算出来以后才计提的吗

快账用户2617 追问 2024-05-29 13:30

我大概跟您描述下吧，比如张美娟，月薪6400，岗位工资5440绩效工资960合计就是6400元，工龄1000，全勤200元，职称100元，餐补390元，绩效扣款30元，应发工资8060元，扣掉社保605公积金646餐补390，实发就是6419元

齐红老师解答 2024-05-29 13:56

借：应付职工薪酬8060 贷银行存款6419 其他应付款——社保605 ——公积金646 ——餐补 390

你好同学，借应付职工薪酬贷银行存款其他应付款-社保应交税费-应交个人所得税

2024-05-29

你好，你一月份工资正常申报个税了吗？

2024-03-17

你好，同学，一般实务中是在发放工资的时候

2020-09-08

1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资（生产人员）管理费用—工资（管理人员）销售费用—工资（销售人员）贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用（生产人员）管理费用（管理人员）销售费用（销售人员）贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金贷：银行存款。

2020-09-08

公司承担的部分不能写在公司表里，直接计入费用或者成本即可（管理费用、销售费用、生产成本、研发支出）

2022-10-25