2024年4月，也就是这个月缴纳了2023年7月个税的股息红利逾期申报及滞纳金，逾期的个人所得税部分，分录我写的是借：应交税费-个税（逾期部分） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款。 请问就写这一笔分录嘛？前面需要加一个计提个税的分录嘛？

请问我公司12月有一笔城建税和滞纳金是税务总局系统造成的误收多缴，做分录是 借应交税费-城建税，借营业外支出，贷银行存款。请问这样做分录对不对，需不需要做计提分录。目前这笔钱还没退，对12月报表有没有影响

老师，你好，是这样的，我公司在今年4月份补缴了20年的企业所得税及滞纳金，我当时的分录： 借：所得税294.01 贷：应交税金—应交所得税294.01 借：应交税金—应交所得税294.01 营业外支出-滞纳金48.66 贷：银行存款342.67 可是第二季度我公司并没有缴纳第二季度的企业所得税 ，这样的话，报表中的本期金额是怎么填写呀，我第一季度缴纳了3439.21。和我账上相差了正好294.01

老师，补以前年度税，收入，和滞纳金，用了以前年度损益科目，比如 借 应收账款 1130 贷 以前年度损益调整-收入 1000 应交增值税 130 借 以前年度损益调整-税金及附加 500 贷 应交税费-各种其他税（此处简略写） 500 借 应交税费-增值税 130 应交税费-各种其他税 500 贷 其他应付款 630 借 其他应付款 630 贷 银行存款 630 借 以前年度损益调整-营业外支出（滞纳金）50 贷 其他应付款 50 借 其他应付款 50 贷 银行存款 50 有了这些分录之后，我要调整期初余额 资产 增加了 1130 负债 增加了 630 未分配利润 增加了 450 差异50 感觉就是那个滞纳金的问题。但是又不知道问题到底出在哪里 还是我分录有误吗？

2024年4月，也就是这个月缴纳了2023年7月个税的股息红利逾期申报及滞纳金，逾期的个人所得税部分，分录我写的是借：应交税费-个税（逾期部分） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款。 请问就写这一笔分录嘛？前面需要加一个计提个税的分录嘛？

请问一下小规模纳税人缴纳以前年度的房产税，走的是 补计提 借：利润分配（房产税） 贷：应交税费（房产税） 贷：营业外支出（滞纳金） 缴纳 借：应交税费（房产税） 借：营业外支出 贷；银行存款 老师请问一下这个借方的利润分配还需要结转到利润分配的贷方吗，还是说一直挂在利润分配的借方呢