请问我公司12月有一笔城建税和滞纳金是税务总局系统造成的误收多缴，做分录是 借应交税费-城建税，借营业外支出，贷银行存款。请问这样做分录对不对，需不需要做计提分录。目前这笔钱还没退，对12月报表有没有影响

老师您好！请教一个问题 6月收到股东公司一笔借款，打款的说明是备用金 借：银行存款 贷：其他应付款-某某公司。 现在12月份对方让把这笔款变成了货款，我分录： 借：其他应付款。 贷：主营业务收入。 应交税费-增值税（进项） 这样可以了吧？不需要把六月的分录冲红吧？

请问我公司12月有一笔城建税和滞纳金是税务总局系统造成的误收多缴，做分录是 借应交税费-城建税，借营业外支出，贷银行存款。请问这样做分录对不对，需不需要做计提分录。目前这笔钱还没退，对12月报表有没有影响

业务借款去交建筑项目的附加税增值税，收到完税凭证来冲借款，完税凭证上例如有增值税（建筑）800、城建税300、教育附加100，请问这笔业务分录是， 1.借:其他应收款－个人借款1200，贷:银行存款1200。 2.借:应交税费－应交增值税－预交增值税800，应交税费－城建税300/教育附加100，贷:其他应收款－个人借款1200。 3.月末把城建税教育附加税结转到借:税金及附加么？还是当时就做计提分录？预交增值税要结转到哪里，月末转么？ 以上分录对么

是一家小规模公司，上个季度我销售了七万多的货物，季末没有计提税金附加，售货物时，借 银行存款 贷 主营业务收入， 应交税费—增值税 十月份我缴了增值税附加税，我做账需要怎么做分录 没有计提，借税金及附加 贷银行存款 这样对吗

老师，自查发现2023年12月份有个货款收到了货，没有开发票，当时12月底入帐记 借 银行存款 贷 主营业务收入 增值税 现在这个发票2024年2月开了 这个发票开具时没有做任何会计分录，只是进行了当月增值税申报，目前发现开票系统发票总额与帐套营业收入增值税对不上，对不上的金额就是2月份开的发票没有进行会计处理，请问这个对申报财务报表有影响吗，如果需要进行会计处理，怎么写分录