演示账套

老师，我们是一级代理商，有这么一个政策，根据二级代理商的业绩按季度给予返利或者补贴，假如某二级代理商业绩达到A标，那就给予每台500元返利，如某二级代理商季度卖了100台，那就给予50000元返利。现在是把这5万元直接付出去，账务处理是做到销售费用，没有发票，请问汇算清缴需要调增吗？

2024-05-29 22:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 22:04

如果你想不调整，我还可以告知你一个方法你可以冲减你的收入，这个也是可以的，然后开红票，那么这样就不用纳税调整了

快账用户3463 追问 2024-05-30 01:02

但这个是去年已经做到费用了，怎么个冲减法？用什么科目冲减呢？老师能说具体一点吗，以及账务处理该怎么弄

齐红老师解答 2024-05-30 11:35

去年的分录做一个相反的分录就可以了然后今年再去冲减收入（开具红色增值税发票）借：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款

快账用户3463 追问 2024-05-30 11:36

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-30 11:36

不客气的同学，继续加油

快账用户3463 追问 2024-05-30 11:46

老师，在请教个问题啊，我们公司将要和一自然人合股开一家新公司，目前还新公司名还没注册，但房子已经找好，房东要求先交一部分房租，然后合同已经签好了，是以那个自然人跟对方签的合同，他已经支付房东5万元租金，现在我们公司也要支付5万元，那我付这5万元直接拿这个合同及房东的身份证及卡号就可以了吧？还是还需要什么证明？因为不是我们公司跟对方签的合同

齐红老师解答 2024-05-30 21:36

说的是做账的原始凭证吗有合同，卡号，身份证转账的记录就可以了

如果你想不调整，我还可以告知你一个方法你可以冲减你的收入，这个也是可以的，然后开红票，那么这样就不用纳税调整了

2024-05-29

你好，是直接给对方现金？

2024-05-29

您好，这些没有拿到发票的肯定是需要纳税调整。

2024-05-30

这种操作不太恰当。在会计和税务处理上，没有发票的费用支出可能不被认可，存在税务风险。较为规范的处理方式是：与二级代理签订补充协议，明确这 2000 元 / 台的返利政策。然后，要求二级代理开具红字发票信息表，您据此开具红字发票冲减收入。或者，让二级代理开具 2000 元 / 台的服务费发票给您，您再据此入账销售费用。

2024-08-22