老师，我们是一级代理商，有这么一个政策，根据二级代理商的业绩按季度给予返利或者补贴，假如某二级代理商业绩达到A标，那就给予每台500元返利，如某二级代理商季度卖了100台，那就给予50000元返利。现在是把这5万元直接付出去，账务处理是做到销售费用，没有发票，请问汇算清缴需要调增吗？

但这个是去年已经做到费用了，怎么个冲减法？用什么科目冲减呢？老师能说具体一点吗，以及账务处理该怎么弄

去年的分录做一个相反的分录就可以了 然后今年再去冲减收入（开具红色增值税发票） 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款

好的 谢谢老师

不客气的同学，继续加油

老师，在请教个问题啊，我们公司将要和一自然人合股开一家新公司，目前还新公司名还没注册，但房子已经找好，房东要求先交一部分房租，然后合同已经签好了，是以那个自然人跟对方签的合同，他已经支付房东5万元租金，现在我们公司也要支付5万元，那我付这5万元直接拿这个合同及房东的身份证及卡号就可以了吧？还是还需要什么证明？因为不是我们公司跟对方签的合同