老师，现查到23年有一笔账是这样的，我们是总代理商。假如某物品出给二级代理的单价是5万元，当时开单是按5万元开的，发票也是按5万元开出给二级代理。但后来说要给他们激励，每台按4.8万核算，相当于每台要返2000元，当时账务处理是做到销售费用-激励费用，但没有发票，这个操作对吗？不对的话该怎么弄呢

那去年的账对方现在开发票不是相当于他现在的收入了吗？如果他同意开的话那边应该怎么调账？

对的 是这样的 2.冲减就可以

他冲减呢？有点懵

冲减的是？

是你们给他们开红字发票然后再开四万八的蓝字发票吧

不是，我是说他们给我们开服务发票给我们的话那边应该怎么做账，因为他开发票给我们的话不就是他们的收入了吗,那边要冲去年的收入吗?

那你们计入销售费用

嗯，我知道我这边计入销售费用，但对方会问我们他们的账怎么做

他们计入其他业务收入

不需要冲减去年的账吗

这个不需要的哦 因为是他们给你们开发票

好的，还有就是他们去年做了推广活动，我们给补贴，他们用来抵货款，就是假如补贴款是5万元，他们订十万元的货的话只需付5万元过来就行了。按照一般做法应该是我们开10万元的发票，然后上面也同时开5万元的折扣，相当于我们收入只有5万元，但我们去年是开了10万元发票，收入也按10万元做。现在发现这个问题该怎么调呢？这个补贴他们是没有开发票的

同学你好 那就红冲五万的收入发票

关键当时抵的货款有免税的和有税的，我这个红冲发票怎么开？

你们协商看看红冲哪部分 可以红冲带税率的 但是容易被查哦

那我可以拿这5万元摊进去吗？摊到每个货品上