对供应商因材料质量问题，不予支付的材料货款，怎么处理账务？相对应的材料如果下账，因为现在还在系统里面有结存金额？

老师，我是买别人的材料啊，我哪里来的收入。人家不要材料了，钱也不让我们付了，本来是应付账款

哦，你是购买方，那你们拿到发票了吗？

已经做了发票，国外供应商，不用开红字发票。

那你们可以把应付款项冲减相应的材料成本，或者你们如果想保持成本不变，也可以将这部分应付账款转入营业外收入，毕竟你们拿到了全额发票

我账面对应的材料还有成本，我要怎么处理，因为没法用了，我是直接报废贷材料，借挂什么科目？

如果你们是要把这部分材料做废料处理， 借：应付账款-XX供应商 贷：原材料-报废材料      应交税费-应交增值税进项税金转出 如果两者之间有差额，这部分差额计入营业外收入/成本

好的，谢谢