老师，管理费用今年冲减了社保费用变成负数了，那在申报企业所得税的时候，职工薪酬的明细表可以填负数了吗

你是冲减了以前年度的吗？那你用利润分配未分配利润。

不是，是员工的生育经贴冲回，但是本年度我们公司没有人了，所以就变成负数了

好，你当时缴纳的时候怎么做的？

当年的不应该出现负数。

冲减了以前年度交的

冲了以前年度的你，用利润分配未分配利润。

那管理费用总额也不能为负是吧