你好老师，在去年的12月份的时候确认了无票收入，今年开票了，咋做处理啊？

我是这样写的分录，确认进度款，这样写对吗？然后我想23年冲掉，这个分录咋写

补开发票 贷：主营业务收入  负数    摘要： 冲某月未开票收入 贷：主营业务收入   摘要：本月开票收入

跨年了老师，22年12月确认收入，23年冲掉，增值税也申报了

不影响增值税申报的， 一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数

那这个冲减咋冲减啊？

意思是不影响本年的收入，只是补开发票而已， 增值税申报在附表1未开具发票列填负数

就是我22年无票收入，23年发现错了，不应该确认无票收入，那我23年怎么冲掉

就是这个分录，我应该咋冲减

你不是重新开票？为啥要红冲呢？

发现确认错了要冲掉

那么就这样直接红冲 借：预收账款  负数 贷：主营业务收入 负数        应交税费-应交增值税-销项税  负数

主营业务收入是没有余额的，冲完23年不就成负数了嘛

你不是24年要补开发票吗？怎么会有负数呢？

不知道啥时候开

意思是现在什么发票都不开了？

不开了，目前没有打算开