老师，固定资产处置，原值534051.28元，累计折旧507348.72元，净残值26702.56元。拍卖收入了129300元。这个车进项抵扣了后做了进项转出处理，用于职工福利的。我咋做会计分录麻烦老师写下。

您好借：固定资产清理26702.56 借：累计折旧507348.72 贷：固定资产534051.28 借：银行存款129300 贷；固定资产清理129300/1.13=114424.78 贷：应交税费-应交增值税-销项税额129300/1.13*0.13=14875.22 借：固定资产清理114424.78-26702.56=87722.22 贷：资产处置损益87722.22

2024-05-31

同学，您好，会计分录如下：借：固定资产清理 26702.56 累计折旧 507348.72 贷：固定资产534051.28 借：银行存款129300 贷：固定资产清理26702.56 应交税费——应交增值税（销项税额）14875.22 资产处置损益87722.22

2024-05-31

你好；现在年开票出去按3%减按2%缴纳增值税的。借固定资产清理；累计折旧贷固定资产；借银行存款贷固定资产清理；应交税费-应交增值税；借固定资产清理贷银行存款；结转余额到资产处置损益

2022-02-24

您好，借：固定资产清理 10575 累计折旧 200925 贷：固定资产 211500 对外转让，确认销项税额：借：银行存款 48300 贷：固定资产清理 48300/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 48300/1.13*13% 借：固定资产清理 48300/1.13-10575 贷：资产处理损益 48300/1.13-10575

2023-12-31

你好；你分录做一、将要处置的固定资产转入清理分录内借：固定资产清理　　累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款、等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：资产处置损益 2、如果是净损失借：资产处置损益贷：固定资产清理

2023-07-17

快账用户8058 追问 2024-05-31 15:23

进项转出去了不是应该按照3%吗

齐红老师解答 2024-05-31 15:38

是的，这里应该是按照3%并且可以减按2%计算增值税。最后一笔分录调整为

快账用户8058 追问 2024-05-31 15:39

啥意思没懂

齐红老师解答 2024-05-31 15:42

同学，您好，应该是系统显示的问题，我再重新发一遍分录。借：银行存款129300 贷：固定资产清理26702.56 应交税费——简易计税2510.68 资产处置损益1000086.76

快账用户8058 追问 2024-05-31 15:44

这税率是多少呀

齐红老师解答 2024-05-31 15:45

一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣的固定资产，按照简易办法3%减按2%征收增值税。

快账用户8058 追问 2024-05-31 15:47

3%然后减按2%那最后那个税是咋算出来的麻烦老师写下

齐红老师解答 2024-05-31 15:49

同学，您好，应纳税额=129300/（1%2B3%）*2%=2510.68（元）

快账用户8058 追问 2024-05-31 15:50

申报的时候在哪块填

齐红老师解答 2024-05-31 15:52

销售和应纳税额在主表中的简易计税那里填报

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老师，固定资产处置，原值534051.28元，累计折旧507348.72元，净残值26702.56元。拍卖收入了129300元。这个车进项抵扣了后做了进项转出处理，用于职工福利的。我咋做会计分录麻烦老师写下。

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