老师，小规模纳税人，就22年有一些业务，22年暂估了成本，今年才取得进项发票，然后冲红暂估，但是今年没有销项所以主营业务收入是0，之前成本多暂估了导致主营业务成本是负数，主营业务成本是负数怎么调整啊
同学你好，这种情况下，可以考虑把这个负数调整入管理费用，来减少管理费用，或者调整入营业外收入。
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，小规模纳税人，就22年有一些业务，22年暂估了成本，今年才取得进项发票，然后冲红暂估，但是今年没有销项所以主营业务收入是0，之前成本多暂估了导致主营业务成本是负数，主营业务成本是负数怎么调整啊
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老师，小规模纳税人，就22年有一些业务，22年暂估了成本，今年5月份才取得进项发票，5月份冲红暂估，但是没有销项所以主营业务收入是0，之前成本多暂估了导致主营业务成本是负数，主营业务成本是负数怎么调整呢
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粤公网安备 44030002003870号
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今年公司要注销了，这样处理如果清税查账，税务局认可吗
同学你好，税务会认可的。
22年暂估的成本，22年汇算清缴的时候忘记纳税调增了，今年拿到进项发票了，进销有差额的话就按差额部分缴纳所得税可以吗
同学你好，可以这样操作的。
这样可以吗，清税查账税局会不会要求补税啊
同学你好，这样可以的，一般情况下，不会要求补税的。
小型微利企业清税要查账吗
同学你好，小型微利企业，一般情况下，自己处理清楚了，不会查账的。
好的，未分配利润有余的话，先支付各项应付账款或其他应付账款完，再按余额申报个税吗
同学你好，是的，你理解正确。