老师计算企业所得税的时候，是用主营业务收入的数，不含增值税的是吧，如果含着 增值税要减掉是吧
对，这个是不含增值税的。
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老师，小规模纳税人报经营所得和企业所得税的收入是含税的还是不含税的数，如果收入小于45万，减免的增值税计入哪里，计入企业所得税和经营所得吗
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老师，请问预交企业所得税时，计算的应纳税所得额中的主营业务收入，主营业务成本都是不含增值税的金额吗？
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老师，请问算企业所得税计算时，是不是收入和成本都是不含增值税的，然后城建税、教育费附加也要减掉吧
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请问老师，计算企业所得税的时候需要去掉增值税吗？比如一般纳税人企业，一件商品售价含税50，进价含税30，那计算企业所得税的时候需要换算成不含税收入扣掉不含税支出，还有附加税那些吗？还是直接用50减30再减附加税那些？具体企业所得税的公式是？
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填制企业所得税季报时，主营业务收入这一栏填的数据是否需要包含增值税
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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老师请问跟员工签订租车协议，然后给他报销了车险费，年终要汇算清缴调增是吗
对，这个车险是需要纳税调整的。
老师这些都要自己平时记着，那个表格里面不会自动出来这些数据是吧
对哪些需要纳税调整的，你是需要自己记录的。
老师那如果汇算清缴忘了会有什么处罚是对企业还是财务人员
这个就是被查到的话就是需要补税的。
老师就是要按照每天万分之五补税是吧
对，滞纳金就是万分之五的。
老师只要是税收滞纳金都是万分之五是吧
对，没错，就是每天万分之五。
老师那它是累计的吗？比如说应交10000的税，忘记没交，然后一共30天，是滞纳金150，还是说第二天再加上第一天的5元，用10005作为基数，
不累计的都是一直按照这个基数来算。