老师，我们去年有预估50万的成本，冲了25万，还有25万没冲完，今年所得税汇算清缴也调增了25万成本交了所得税，并且这未冲完的部分也不可能来票了，怎么做账呢
你好，当时借助营业务成本贷应付账款做的这个吗？如果是的话，借应付账款贷利润分配，未分配利润25万。
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老师好，20年发生的 暂估忘了冲了，导致20年汇算清缴虚增了成本，暂估分录和拿到的发票分录对冲完后的分录是 借 库存商品 3万 贷 应付账款 3万 也就是虚增了3万的成本，我理解是成本已经结转了 那么我在今年调账 借 未分配利润 3万 贷 库存商品 3万 因为20年汇算清缴亏损30万，那么我现在这样调了账，就相当于亏损了25万了，不去更正汇缴报表，可以吗？
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老师，21年我们账上暂估200万，有30万是没有成本的，12年汇算也调增了，余下的170万成本票回来冲了暂估，那账上还有30万的暂估要怎么调账呢
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老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
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你好，我22年年底做了暂估2万的管理费用的帐，我23年拿回来了4万的成本发票，如何调账呢，是红冲去年的帐 还是 4万做到今年去，所得税汇算清缴要怎么做。
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老师，我们是小规模纳税人，去年有预估成本，现在还有50万没有票，没有冲销完，要是在5月31号前一直没有冲掉的话，是不是这50万要调增，然后按50万的百分之20交企业所得税呢？
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也就是说，反正这部分成本已经交税了，也不可能有票了，没法冲了，就直接到未分配利润里了是吗？
对的，是这么做的。可以理解成跨年
但是这不表示利润增加了吗？我已经交过所得税了，那这次不又要交税吗？老师我还是没太明白
你好，可是我没有影响你2024年的利润，我影响的是你2023年的不是吗？我影响的是你的未分配利润。
还有我看了一下之前会计做的账，她预估的时候是借主营业务成本 贷应付账款 我看了一下应付账款的余额余额只有16万了，之前付了一点没有25万了，但是没有票
还是25万没有票，我还是借应付账款16万，贷未分配利润16万吗
你好，实际业务是多少的？
也就是说应付账款没有25万了，但是成本票确实是25万没有票
那你就不能充25万，只能充16。
我交税是按25交的对吧，因为确实是25没有票
你好，但是实际业务发生了没有发票的帐上不需要调整啊，这个明白吧