你好老师，收到电子退库金额，我这样做了分录：借银行存款 11.08贷应交税金-应交所得税11.08； 借应交税金-应交所得税11.08 贷以前年度损益调整11.08；借以前年度损益调整11.08，贷利润分配-未分配利润11.08，到月底资产负债表时对不上，相差这个数，是不是做错了分录，如何做老师
处理没有错的，你只要做了以前年度损益调整都会有这个
-
Q
老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
-
Q
老师，现收到国库退回的2021年企业所得税预缴款，怎么做会计分录，是借银行存款 贷应交税费-应交所得税；借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 ？
-
Q
汇算清缴退款分录，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 做完分录后利润表审核不通过，出现了差额，就是退款的金额
-
Q
我们这个月收到了企业所得税退税 分录是不是这么写 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
-
Q
老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
热门问答 更多>
-
月底漏做一笔银行存款季度结息，本月报表已经交上去了该怎么在下月修改呢，谢谢
-
老师，您好，收款了，没有开发票出去，是负债吗？在资产负债表哪里显示呢？
-
军工企业调账，把主营业务成本调整到管理费用，要专账和做账是一套账，怎么调出来？能按照部门人数占比吗
-
老师，给企业增资后导致股权发生变化，怎么操作让股权恢复原比例，必须股权变更吗
-
上游给我们的价是 57.95含税。然后我们给下游的价是 55不含税 但是这个 55 里面我们只给他 6.3% 的税，他给我们开的是 9% 的发票。这个怎么算出来有多少钱的利润？
-
老师，小规模每月10万发票额度，为什么这个月就剩6万多了
-
跨境电商，店铺为大陆主体，从香港公司购买货物开形式发票税务局认可么，
-
签的劳务合同，报个税是选择累计扣除还是不累计扣除
-
为啥出口报关单待处理数据还会有退税成功的单据呢，因为之前不是我负责的。
-
老师， 自然人股权转让。 受让人付个税，然后将扣除个税后的转让金付给转让人。流程是这样的吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录