老师，请问已经做了费用的专票，目前没有抵扣，但是已经跨月了，现在对方发现开错发票了，开多了，那这个我需要怎么做呢？

对方已经重开了，那我账上已经做账了，要怎么处理呢？

你这边是怎么做的账呢？

你好，我这边是借，研发费用-检测费，进项税额，贷，应付账款

借：研发费用-检测费 负数 贷，应付账款 负数 进项税额转出 正数

老师，后面开的费用金额不一样哦，原先的这张专票也是没有抵扣的，比如原先开的60000元，进项1000，后面开的发票4000元，进项500.那要做哪些调整呢？

没抵扣就直接红冲进项税就行

税费也可以借方负数的吗？

是的，没有勾选就是负数

那就是吧之前做的分录全部做负数，然后再重新做正确的是吗？

是的，据说那样处理的

老师，我刚看到账上涉及到了银行存款，这个怎么冲红呢，借，研发支出5900，应交税费100，贷银行存款4000，应付账款2000.现在更正发票，发票票面只有4000元的，正好冲抵银行存款。没有应付账款了

借，研发支出-5900 ，应交税费-1000， 贷：银行存款  -4000，       应付账款  -2000 借，研发支出       应交税费 贷：银行存款  4000

银行存款可以用负数？

能不能不体现银行存款，一笔调整？