请问收到预付卡充值电子普通发票，金额1000，做预付账款，后续没有购物发票，一直就这样挂着吗？公司2年也有一笔，到现在也没有冲，因为没给过发票。汇算清缴需要处理吗？

账面怎么处理？老师能说详细一点吗？2年前有一笔预付款还挂着，这个月又来一笔，我应该咋做

是这样的  现在的话，你需要做 借 管理费用  贷 预付账款，然后冲销，最后汇算的时候再10500这个表，调增就行

哦，明白，最后一个问题，105000纳税调整明细有40多项，应该填在第几项？我看了一下没有一个合适。

可以放第30行，扣除调整项目(十七)其他 里吗？

这个是可以的，能这样调整

好的。谢谢