老师，我司准备注销，截止5月资产负债表的未分配利润三万多，之前年度没有可弥补的亏损，请问老师就起未分配利润缴纳过企业所得税后还需要缴纳20%个税吗？

老师： 我公司22年会计利润18万，没有纳税调整事项。弥补以前年度的亏损10万元后，23年1月份需要缴纳企业所得税。 公司12月份做利润分配计划，需要分配16万元，且股利实际于明年5月份发放。但明细账上“未分配利润”为负的四十万左右，利润分配为负数，可以做利润分配吗？

老师，小规模公司，去年12月没有计提所得税，利润表利润总额和净利润都是411，今年5月汇算清缴时缴纳企业所得税15元，5月补提分录，借 利润分配_未分配利润15，贷应交税费-应交所得税15，目前资产负债表年初数的未分配利润数还是411，怎样才能改为411-15=396这个年初数，多谢

老师 公司截至目前未分配利润借方余额 47000，想缴纳企业所得税，利润60000，不是应该弥补47000之后余13000 按这个金额再缴纳所得税，但是所得税报表中弥补以前年度亏损金额是自当出来的，金额是35966 为什么呢？（弥补亏损只能5年的话） 这个公司2020年才建立的呢，谢谢老师

老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？

老师请问个问题，，我们劳务公司在2022年5月份做的年度企业所得税汇算报告，2021年未分配利润-32.68万 但我年度企业所得税纳税调整表 调增了35.9万 利润4.45万 大概交企业所得税税交了0.11万元 2021年弥补亏损是正数 4.45万 那2022年的利润是45万 左右 还弥补2021年的亏损32.68万吗？