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老师,异地预缴增值税申报,能不能扣除关于该项目所取得的采购进项票金额差额预缴呢?

2024-06-12 21:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-12 21:17

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齐红老师 解答 2024-06-12 21:48

这个是不能扣除的,纳税人跨设区市提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。当期未扣除完的分包款可以结转下期继续扣除。只能扣除分包款

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快账用户1492 追问 2024-06-12 22:28

那分包款是必须扣除还是可以选择不扣除呢

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快账用户1492 追问 2024-06-12 22:29

分包款是要取得分包商发票才能扣除吗,还是没取得发票就根据分包合同金额扣除

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齐红老师 解答 2024-06-12 22:29

这样可以少预缴税款  你为什么要选择不扣除?

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快账用户1492 追问 2024-06-13 09:18

老师,如果预缴和正常申报都在同一个月应该就不影响了吧?

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齐红老师 解答 2024-06-13 09:28

嗯,同一个月那就不影响了。

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取得的专票可以抵扣的
2023-08-30
那个要填主表第28栏和附表4,扣除预交的的增值税
2026-02-06
您好,不是的,按照全额申报的销项-进项税额-已经预缴的(扣除了分包后的预缴)
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