一般计税外建安项目预缴税款时，预缴增值税的销售额和扣除金额都是填含税的吗，扣除金额取得是专票，还能在企业本地申报税时作为进项抵扣吗预缴企业所得税的计税依据是不含税销售额吗

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• 直播运营公司是个体工商户好还是小规模公司好

• 老师您好！我公司从其他公司买了一台强夯机。该设备，对方公司按10年计提折旧，对方公司已提8年，给我来开13%的专票，售价40万元（含税）。我现在应该按几年计提折旧？

• 老师：以前的老师转股过来期初挂了应收账款1500万应付账款1100万，应付职工薪酬200万，应付暂估480万，应交税费是负数。固定资产105万，已经计提折旧48万，未处理的57万，低值易耗品2022年的未摊销1.6万这些该怎么办呢？都是期初数据不好查询了

• 老师 咨询一下，我们这有个员工5月份被裁员了，发了4月份工资，还发5月份工资，但是个税申报5月所属期的，是在6月初扣款的，数据采用的4月份工资，现在5月要继续把该员工5月工资也提前发了，测试个税的时候累计收入额有误，导致个税多扣了一分钱，今天个税提交的，发现比上月测试的个税少一份钱，这个要怎么处理啊？工资已经全发了

• 老师，我们公司人员出差一般都要填什么单子，新开的公司，流程还不规范

• 租房一年1万，房东是个人代开需要承担多少税

• 请问一下，发票和资金都是同一个人公司，现在合同上也是这个公司，只是公章很难盖，现在用这个公司的工程部的章子签合同，合同上是某某公司工程部，这样行不

• 老师，25年累计亏损90万，截止26年2季度盈利12万，那么，2季度所得税预缴，可以弥补以前年度亏损吧

• 老师，今年建的账套，我把以前的收入和固定资产计提管理费用折旧费，我都计到了今年，没关系吧？

• 老师，想问一下我们公司有商务人员出差中购买免税店礼品招待客户，免税店只能开个人抬头；这样我们要有哪些附件资料才可以正常限额内抵扣所得税；这种情况还用视同销售确认收入成本吗？还是直接入招待费