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我们控股的分公司A,我们生产产品,卖给在境内特殊区域的A分公司,由A再卖给境外客户B。我们和A签销售合同,我们报关发货退税美金结算。我们分公司和境外客户也签的外币合同,没有关单,这个算外销收入么?外销收入不算增值税。这样等于我们和分公司A都按外销,只是我们退税对方不退税。这样可以么

2024-06-14 17:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-14 17:29

这种情况不算外销收入。根据相关规定,出口货物需要同时满足以下条件才能享受出口退税政策: 出口企业出口货物; 出口货物报关后实际离境并销售给境外单位或个人; 出口企业为增值税一般纳税人并已办理出口退(免)税资格认定; 出口货物取得相应的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等合法有效凭证。 在你描述的情况中,货物虽然销售给了境外客户,但并没有实际报关离境,而是由境内的分公司进行报关,因此不能享受出口退税政策。同时,由于分公司与境外客户签订了外币合同,且没有关单,这部分收入也不能确认为外销收入。

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快账用户1542 追问 2024-06-14 17:32

我们生产然后卖给分公司,我们去报关退税。签的外币合同。分公司在特殊监管区可以美金划转。分公司再和境外客户签合同,也是美金结算,也是外销收入么?但是分公司没有报关没有关单

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齐红老师 解答 2024-06-14 17:53

同学你好 也是外销收入

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快账用户1542 追问 2024-06-14 20:10

两个公司都做外销,税怎么申报?有关单按外销收入,退税,没有关单按外销做收入,没有销项税。增值税申报如何申报?

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齐红老师 解答 2024-06-14 20:20

你们卖给分公司是内销的

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