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老师，这个凭证的收入和成本怎么做会计分录，是差额征收的人力资源公司

老师，这个凭证的收入和成本怎么做会计分录，是差额征收的人力资源公司
2024-06-17 10:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-06-17 10:58

借银行存款33587.81， 贷主营业务收入33587.81÷1.05 应交税费简易计税33587.81÷1.05*5% 借主营业务成本，33478.81÷1.05 应交税费简易计税，33478.81÷1.05×5% 贷应付职工薪酬。

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快账用户6648 追问 2024-06-17 11:00

凭证的上的收入和发票的收入是不一样的吗

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齐红老师 解答 2024-06-17 11:01

是的，是一样的。但是，你有无票收入的话，得包含无票收入。

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快账用户6648 追问 2024-06-17 11:03

这样算出来凭证主营业务收入是33587.81/1.05=31988.39，发票上的主营业务收入是33582.62

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齐红老师 解答 2024-06-17 11:04

是的，对的，按照我上面的计算就行。因为你这个收入是差额的。

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快账用户6648 追问 2024-06-17 11:06

什么意思呀

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齐红老师 解答 2024-06-17 11:13

收入-成本 安这个缴纳增值税

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快账用户6648 追问 2024-06-17 11:15

那这样做出来的收入，和税务系统里面的收入，就是发票的收入是不一致的

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快账用户6648 追问 2024-06-17 11:15

金额是不一样的

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齐红老师 解答 2024-06-17 11:24

增值税申报表里面填写的是多少？

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齐红老师 解答 2024-06-17 11:24

我这里填写的是和增值税申报表里面的是一样的。

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借银行存款33587.81， 贷主营业务收入33587.81÷1.05 应交税费简易计税33587.81÷1.05*5% 借主营业务成本，33478.81÷1.05 应交税费简易计税，33478.81÷1.05×5% 贷应付职工薪酬。
2024-06-17
收入根据你收款的全部金额，算出来，借应收，贷主营业务收入 ，总金额/1.05 ，简易计税，
2020-12-10
同学你好！这个的话 借：应收账款/银行存款    贷：主营业务收入      应交税费-差额征收 借：主营业务成本     贷：应付职工薪酬 没有达到起征点  则 借：应交税费-差额征收     贷：其他收益
2020-12-22
你好， 小规模纳税人的会计处理 1、小规模纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费-应交增值税”科目。 2、企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费-应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 3、对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”等科目。 一、小规模纳税人差额征税的，营改增后还是照常执行。 执行差额征税是依照《营业税条例及细则》中的规定，可以实行差额征税的项目，如交通运输业、代理业等。 差额征税的计税额=（总金额-分包或分给他人的金额）/（1%2B3%） 普通征税=含税收入/（1%2B3%） 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、销售业务的账务处理 小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务 无形资产或不动产，应当按照应收或者已收的金额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目。按取得的收入金额，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“工程结算”等科目； 按现行增值税制度规定计算的应纳增值税额，贷记“应交税费——应交增值税”科目。
2020-12-23
你好，收入就是提供人力资源服务取得的收入（比如招聘服务收入），成本就是相关人员工资，计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2019-12-14
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