我公司是小规模纳税人，这个月被税务稽查要求2023年1-4季度收入必须达到30万元以上，我按税务要求在电子税务局更改了申报，补交了增值税及附加税，并且更改了年度汇算清缴补交了企业所得税，象这种情况怎么做账务处理呢？

税务部门不管这些，他就是说之前你每个季度申报没有达到起征点，现在必须要达到起征点要你补税

我知道，你不是问分录吗 得看是什么准则

我是想问象这种情况我是不是要重新做账，或者在年末补录几笔分录，在账务方面该怎么处理？

对的 要补做收入然后再做交税的分录

交税是2024年6月交的，但是补做收入能做到2024年吗？分录怎么写呢？

同学你好 不能 这个做跨年的才可以

所以我问你是什么企业会计准则

该怎么处理你详细教一下我

你是什么企业会计准则

小企业会计准则

借应收 贷利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税

在2023年四季度补录收入吗？详细的分录呢？

同学你好 在今年补做的话做上面的分录哦

以上分录没有体现收入的增加呀，如果分录做在2023年12月呢？汇算清缴也已经重新申报，那么年度报表也该修改呀

因为是小企业会计准则跨年涉及损益的就是用利润分配未分配利润哦 如果是在去年账套里做 那就是 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税

成本结转也要做分录吗？另外账套已经做了结转，反结转的话是不是要把2024年一季度的反结转后才能反结转2023年4季度的

对的 成本也要结转的 2.对的 要反结转

2024年补交税款的凭证就做在2024年二季度的账务中了对吗？分录怎么做呢？