老师，您好！公司的车用了8年左右，现在8600元卖给员工，现金收款，想问一下该怎么写分录呢？

老师，这个应交税费一应交增值税—销项税后面金额的数据该怎么取数呀？

你们一般纳税人还是小规模？如果是一般纳税人抵扣过进项没

一般纳税人，以前以前抵扣过进项的，公司购买进来的时候有张绿色抵扣联

那就是销项8600/1.13*0.13=989.38这样的金额了

老师，这个销项税除了写这笔分录外，还需要在电子税务局里进行申报，或者需要做其它啥的吗？

不需要了，你如果开票的话就开，不开就报无票收入

老师，还是不太理解噢，我们就是在二手车交易市场办理过户时，有一张二手车销售统一发票，这张发票车价合计86 00，上面也没看见税额

这个是二手车市场开的发票，实际企业还需要自己开一份增值税发票出来

哦，那这张二手车销售发票是起到啥作用啊？我们是搞技术服务行业的，开的发票税率都是6%，没有开过13%的嘞！而且这员工也没让咋公司给他开发票了

这个是为了过户用的，二手市场这个

你们可以不开票，但是需要报无票收入

哦，老师的意思是我们需要在电子税务局里面申报增值税是吗？老师还有就是上面您写的固定资产清理，固定资产，资产处置损益，累计折旧这些后面跟的金额该如何取数呀？

是的，需要电子税务局申报，你把你固定资产原值，折旧金额给我，我带数据给你

固定资产原值151748.72，累计折旧147196.26，预计残值4552.26

1.借:固定资产清理151748.72-147196.26=4552.46 累计折旧147196.26 贷:固定资产151748.72 借:库存现金8600 贷:固定资产清理4552.46 应交税费-应交增值税-销989.38 资产处置损益8600-4552.46-989.38=3058.16

好的，谢谢老师指导！刚刚才想起来有个问题，时间长了之前记错了！老师就是这台车2016年买来的时候我们公司当时还是小规模，没有拿来抵扣进项，公司是2019年才变成一般纳税人的，对上面的取数有影响吗？

有啊，你税金可以按8600/(1+3%)*2%=166.9902913交了

噢，老师这个不太理解啊！现在卖车的时候公司是一般纳税人呀，一般纳税人销售货物不是13%吗？还有老师最后应该还有第三步结转固定资产清理后的净收益分录没写，应该是借：固定资产清理，贷：资产处置损益，对么？

一般纳税人，销售没抵扣过的可以选择简易计税