老师，您好这个月发现之前年份会计计提工资没有包含社保部分，个税申报也没有申报社保部分工资，怎么做会计处理

我们是小企业会计准则，那其他应收款怎么冲？员工不可能把钱交回来了

那你每月没有扣个人承担的部分吗

之前会计没有做这样的操作，他就是实发多少计提多少，没有过其他应收，然后个税也是发多少报的多少

那就是公司承担了个人部分吗？

算是吧，有点乱

那我应该怎么处理？

那以前的就不管了不可以吗？从你接受做正规

公司缺成本，这个不是可以抵点费用，所以在想怎么做合理一些

冲库存现金可以吗

冲减资金不可以的，要冲也要冲成本费用

那就没有啥意义了对吧

是的，因为没扣个人部分，已经计入成本费用了

不是的老师，打比方应发工资是3500，含保险500，最后发了3000，只是之前的会计没有记账

他就没有体现这个500，那意思是她在社保那里直接计提了？

我明白了老师，他是社保费用多做了，交多少社保就提了多少费用

她缴纳社保时把个人和公司的都计入费用了，个人部分没挂账。在发工资时扣了个人但没做账。因此现在不用管了，计提工资时的社保在缴纳时计入成本费用了。

谢谢老师，涨知识了，账乱成这样我也很崩溃啊

如果补，也只是少了往来的一借一贷，真没意义了。 借:其他应收款 贷××费用 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款

嗯嗯，对的不管了